先说结论
财务用 AI 起草往来余额确认说明，能省誊写和格式排版，但余额数字、账龄、对方名称、询证结论必须人对。AI 适合当「函件起草员」，不适合当「数字签字人」。
3 月 12 日年审前，我帮一家贸易公司整理 28 家客户的余额确认说明：手工誊写一函要 40 分钟，还常写反借贷方向。我们做了「AI 起草 vs 人工誊写」对照，结论很明确。
对照实测：AI 起草 vs 人工誊写
场景：按总账期末余额，向客户发送「截至 2025-12-31 贵司应付我司款项」确认说明。
| 维度 | AI 起草 | 人工誊写 |
| --- | --- | --- |
| 格式与敬语 | 约 3 分钟出稿 | 40 分钟，易漏落款 |
| 数字准确性 | 曾把 128,450 写成 128,540 | 对照总账，偶有错 |
| 借/贷方向 | 有一次把「应付」写成「应收」 | 需反复核对 |
| 附表明细 | 会「补全」不存在的行项目 | 只誊已有明细 |
我的判断：AI 稿只当「格式壳」，数字、方向、明细行必须逐格对照总账；第二人复核后才盖章。
跟做：四步安全起草
第 1 步，从总账导出「只读摘要」。 只给 AI：对方名称、科目、期末余额、币种；不给报销单、凭证摘要、预算差异表——混进来容易串数。
第 2 步，让 AI 生成说明正文框架。 固定结构：确认截止日 → 余额表述 → 回函方式 → 差异处理说明。正文可 AI 写，余额数字你手动填入，不要让模型「猜」。
第 3 步，明细附表人工粘贴。 超过 5 行的往来明细，从 ERP 导出后直接贴进 Word；AI 不适合「推断」未给出的行。
第 4 步，双人复核。 一人对总账、一人对明细；盖章前核对对方名称与税号。
短示例（完整版见站内 Prompt 模板）
你是财务函证助手。输入：{{对方名称}}、{{截止日}}、{{科目}}、{{余额数字}}。
输出：余额确认说明正文（不含明细表）。
禁止：编造余额、推断未提供的明细、修改数字。实测·踩坑
踩坑 1：AI 把预收账款余额「凑整」到万位。 审计追问差异 450 元来源；此后我规定余额字段禁止模型生成。
踩坑 2：同一客户有两笔不同币种，AI 合并成人民币估算。 外币必须分币种列示，不能 AI 换算后当结论。
踩坑 3：回函地址用了旧办公区。 地址、联系人、电话从 CRM 最新记录复制，勿用过期地址。
红线
| 事项 | AI 能做 | 必须人做 |
| --- | --- | --- |
| 格式与敬语 | ✅ | — |
| 余额数字 | ❌ | 录入与核对 |
| 借/贷方向 | ❌ | 确认 |
| 盖章发出 | ❌ | 全程 |
隐私
函件含客户名称、金额、税号。发送前确认收件人权限；对话中不要粘贴完整银行流水。
收尾
年审季时间紧，AI 能帮你从 40 分钟缩到 10 分钟「壳子」；省下的时间应投在数字核对上，不是跳过核对。能省誊写，数字必须人对。